Umsatzsteuer-Voranmeldung (UVA): Fristen, Ablauf & Tipps
Wie funktioniert die Umsatzsteuer-Voranmeldung? Monatlich oder vierteljährlich, Fristen, Zahllast richtig berechnen und typische Fehler vermeiden — verständlich für Selbstständige.
- Die UVA meldet die Umsatzsteuer ans Finanzamt: vereinnahmte Umsatzsteuer minus Vorsteuer = Zahllast.
- Abgabe je nach Umsatz monatlich oder vierteljährlich, in Deutschland i. d. R. bis zum 10. des Folgemonats.
- Übermittlung elektronisch — in Deutschland über ELSTER, in Österreich über FinanzOnline.
- Kleinunternehmer geben keine UVA ab.
Wer umsatzsteuerpflichtig ist, muss regelmäßig eine Umsatzsteuer-Voranmeldung (UVA) abgeben. Klingt bürokratisch, ist aber im Kern eine simple Rechnung. Hier erfährst du, wie sie funktioniert und welche Fristen gelten.
Was wird gemeldet?
In der UVA verrechnest du zwei Beträge:
Vereinnahmte Umsatzsteuer (aus deinen Ausgangsrechnungen) − Vorsteuer (aus deinen Eingangsrechnungen/Belegen) = USt-Zahllast
Ist die Zahllast positiv, überweist du den Betrag ans Finanzamt. Ist sie negativ (mehr Vorsteuer als Umsatzsteuer), bekommst du ein Guthaben erstattet — ein „Vorsteuer-Überhang“.
Monatlich oder vierteljährlich?
Wie oft du abgeben musst, hängt von der Höhe deiner Umsatzsteuer ab. Grobe Orientierung für Deutschland:
- Hohe Zahllast im Vorjahr → monatliche Abgabe.
- Mittlere Zahllast → vierteljährliche Abgabe.
- Sehr geringe Zahllast → das Finanzamt kann von der Voranmeldung befreien (nur Jahreserklärung).
Im Gründungsjahr und im Folgejahr ist häufig die monatliche Abgabe vorgesehen.
Fristen
In Deutschland endet die Frist grundsätzlich am 10. Tag nach Ablauf des Voranmeldungszeitraums (z. B. UVA für Mai → 10. Juni). Mit einer Dauerfristverlängerung verschiebt sich die Frist um einen Monat. In Österreich ist die UVA in der Regel bis zum 15. des zweitfolgenden Monats fällig.
Leg die voraussichtliche Zahllast direkt zur Seite, sobald eine Rechnung bezahlt wird. So ist das Geld da, wenn das Finanzamt ruft — und du gerätst nie in eine Liquiditätsfalle.
Wie wird übermittelt?
Die UVA wird elektronisch übermittelt — in Deutschland über ELSTER, in Österreich über FinanzOnline. Eine gute Buchhaltung liefert dir die nötigen Werte (Umsatzsteuer, Vorsteuer, Zahllast) auf Knopfdruck.
Häufige Fehler vermeiden
- Belege nicht zeitnah erfassen → Vorsteuer geht verloren.
- Soll- und Ist-Versteuerung verwechseln (versteuerst du nach vereinbarten oder vereinnahmten Entgelten?).
- Fristen verpassen → Verspätungszuschläge drohen.
Lunabook berechnet deine voraussichtliche USt-Zahllast laufend — und erinnert dich rechtzeitig an die Frist.
Steuer-Überblick entdeckenHinweis: Allgemeine Informationen, keine Steuerberatung. Fristen und Pflichten hängen von deinem Einzelfall ab — im Zweifel die Steuerberatung fragen.
Häufige Fragen
Wie berechnet sich die Zahllast?
Vereinnahmte Umsatzsteuer aus deinen Rechnungen minus Vorsteuer aus deinen Belegen. Ein positiver Betrag wird ans Finanzamt gezahlt, ein negativer als Guthaben erstattet.
Wann muss ich die UVA abgeben?
In Deutschland grundsätzlich bis zum 10. des Folgemonats (mit Dauerfristverlängerung +1 Monat). In Österreich meist bis zum 15. des zweitfolgenden Monats. Ob monatlich oder vierteljährlich hängt von der Höhe deiner Umsatzsteuer ab.
Müssen Kleinunternehmer eine UVA abgeben?
Nein. Kleinunternehmer weisen keine Umsatzsteuer aus und geben daher keine Voranmeldung ab.
Worüber wird die UVA übermittelt?
Elektronisch — in Deutschland über ELSTER, in Österreich über FinanzOnline.
Stand: 28. Juni 2026 · Lunabook Redaktion. Allgemeine Informationen, keine Steuer- oder Rechtsberatung — im Zweifel die Steuerberatung fragen.