Steuern sparen: 12 Betriebsausgaben, die Selbstständige absetzen können
Welche Ausgaben kannst du als Selbstständige:r von der Steuer absetzen? 12 typische Betriebsausgaben, die Regel der betrieblichen Veranlassung und Tipps zu vorweggenommenen Ausgaben.
- Absetzbar ist, was betrieblich veranlasst ist — und mit Beleg nachgewiesen werden kann.
- Typisch: Arbeitsmittel, Software, Büro, Fahrtkosten, Fortbildung, Versicherungen.
- Auch Ausgaben vor der Gründung („vorweggenommene Betriebsausgaben“) können zählen.
- Sauber erfasste Belege sind die Voraussetzung für jeden Abzug.
Jede betrieblich veranlasste Ausgabe senkt deinen Gewinn — und damit deine Steuerlast. Die Kunst besteht darin, nichts zu vergessen und alles belegen zu können. Hier sind die wichtigsten Betriebsausgaben für Selbstständige.
Die Grundregel: betrieblich veranlasst
Absetzbar ist eine Ausgabe, wenn sie betrieblich veranlasst ist — also durch deine selbstständige Tätigkeit ausgelöst wurde. Bei gemischter Nutzung (privat und beruflich) zählt nur der betriebliche Anteil. Und immer gilt: ohne Beleg kein Abzug (siehe Belege & GoBD).
12 typische absetzbare Betriebsausgaben
- Arbeitsmittel & Hardware — Laptop, Monitor, Werkzeug, Büromöbel.
- Software & Abos — Tools, Lizenzen, Cloud-Dienste.
- Büro & Arbeitszimmer — Miete bzw. anteilig das häusliche Arbeitszimmer.
- Telefon & Internet — anteilig nach betrieblicher Nutzung.
- Fahrtkosten & Reisen — Kilometerpauschale oder tatsächliche Kosten, Bahn, Hotel.
- Fortbildung — Kurse, Fachbücher, Konferenzen.
- Fremdleistungen — Subunternehmer, Freelancer, Agenturen.
- Wareneinkauf & Material — alles, was direkt in deine Leistung fließt.
- Versicherungen — betriebliche Haftpflicht, Rechtsschutz.
- Beiträge & Gebühren — Kammer, Verbände, Kontoführung.
- Marketing — Website, Visitenkarten, Werbung.
- Beratung — Steuerberatung, Rechtsberatung.
Auch Ausgaben vor der offiziellen Gründung können absetzbar sein — etwa für Recherche, erste Anschaffungen oder Beratung. Solche „vorweggenommenen Betriebsausgaben“ lassen sich oft noch nachträglich geltend machen. Heb diese Belege also unbedingt auf.
Geringwertige Wirtschaftsgüter (GWG)
Anschaffungen bis zu einer bestimmten Wertgrenze (geringwertige Wirtschaftsgüter) kannst du sofort in voller Höhe absetzen, statt sie über mehrere Jahre abzuschreiben. Teurere Anschaffungen werden über die Nutzungsdauer verteilt (Abschreibung/AfA).
So holst du das Maximum raus
- Belege sofort erfassen — am besten per Foto.
- Jede Ausgabe einer Kategorie zuordnen.
- Bei gemischter Nutzung den betrieblichen Anteil dokumentieren.
- Den Überblick übers Jahr halten, statt im Januar alles zu suchen.
Lunabook erkennt deine Belege per Foto, schlägt die passende Kategorie vor und hält deinen Gewinn live im Blick.
Funktionen ansehenHinweis: Dieser Beitrag ist eine allgemeine Orientierung und ersetzt keine Steuerberatung. Was in deinem Fall absetzbar ist, hängt von deiner Tätigkeit ab.
Häufige Fragen
Was kann ich als Selbstständige:r von der Steuer absetzen?
Alle betrieblich veranlassten Ausgaben — z. B. Arbeitsmittel, Software, Büro, Telefon/Internet, Fahrtkosten, Fortbildung, Fremdleistungen, Versicherungen, Marketing und Beratung. Voraussetzung ist ein Beleg.
Kann ich Ausgaben vor der Gründung absetzen?
Ja, sogenannte vorweggenommene Betriebsausgaben können oft geltend gemacht werden. Heb dafür alle Belege auf, auch aus der Vorbereitungsphase.
Was sind geringwertige Wirtschaftsgüter?
Anschaffungen bis zu einer bestimmten Wertgrenze, die du im Jahr der Anschaffung sofort voll absetzen kannst, statt sie über mehrere Jahre abzuschreiben.
Brauche ich für jede Ausgabe einen Beleg?
Ja. Ohne Beleg erkennt das Finanzamt die Betriebsausgabe im Zweifel nicht an. Erfasse Belege am besten sofort und GoBD-konform.
Stand: 28. Juni 2026 · Lunabook Redaktion. Allgemeine Informationen, keine Steuer- oder Rechtsberatung — im Zweifel die Steuerberatung fragen.